2026年小微企业税收优惠政策盘点

小微企业是市场主体的主力军，国家在增值税、企业所得税、六税两费等方面持续给予减免支持。老板们把该享的优惠用足，一年能省下不少真金白银。

一、增值税方面

小规模纳税人月销售额未超过10万元（季度30万元）的，免征增值税；超过标准但适用3%征收率的，可继续享受减按1%征收等阶段性政策。符合条件的纳税人还需留意申报表填报口径，确保减免数据准确。

二、企业所得税方面

小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，继续享受低税率优惠，实际税负大幅降低。享受条件包括从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等，需同时满足。

三、六税两费减半

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可享受资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减半征收。

四、其他常见优惠

• 研发费用加计扣除：科技型中小企业可享100%加计扣除
• 设备器具一次性扣除：新购进的设备、器具单价不超过500万元的允许一次性税前扣除
• 退役士兵、重点群体创业就业税收扣减

申报提醒

优惠政策大多实行申报即可享受、资料留存备查，企业需按规定留存相关证明材料。如果不确定自家公司适用哪些优惠，可咨询专业财税服务机构，避免漏享或错享。